| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "ПМК-42" засноване вiдповiдно до рiшення засновника - регiонального вiддiлення Фонду державного майна України (наказ 41 АТ вiд 24.06.94 р. та 34-П АТ вiд 30.06.94 р.) шляхом перетворенння державного пiдприємства "ПМК-42 об'єднання Черкасимелiоводгосп" вiдповiдно до Законiв України "Про приватизацiю майна державних пiдприємств", "Про господарськi товариства" , "Про пiдприємництво", "Про власнiсть", "Про цiннi папери i фондову бiржу", "Про iноземнi iнвестицiї" вiдповiдно до розпорядження КМУ вiд 15.06.94 р. № 444-Р. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ВАТ "ПМК-42" дочiрнiх пiдприємств немає, змiн в органiзацiйнiй структурi небуло. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Протягом 2011р. згiдно наказу про облiкову полiтику пiдприємства було забезпечено незмiннiсть вiдображення господарських операцiй та оцiнки майна. Облiкова полiтика сформована у вiдповiдностi з основними принципами бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi: автономностi, обачностi, послiдовностi, безперервностi, повного висвiтлення подiй, превалювання сутностi над формою, перiодичностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат.
Облiкова полiтика забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої, повної та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи витрати i способи отримання фiнансових результатiв,
Принципи облiкової полiтики застосовувались при веденнi бухгалтерського облiку та не змiнювалася протягом 2011р.
Бухгалтерський облiк та складання фiнансової звiтностi здiйснюється вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних документiв щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi.
Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку .
Товариство веде бухгалтерський облiк всiх господарських операцiй шляхом безперервного документування їх вiдображення на рахунках бухгалтерського облiку методом подвiйного запису згiдно з планом рахункiв бухгалтерського облiку застосовуючи для обробки облiкових даних журнально-ордерну форму облiку iз застосуванням комп'ютерної бухгалтерської програми
У 2011р. застосовувався План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань господарських операцiй пiдприємства з урахуванням положень Iнструкцiї, щодо застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй затвердженої наказом Мiнфiну вiд 30.11.1999р. №291 ( зi змiнами та доповненнями).
Облiк основних засобiв ведеться в бухгалтерських регiстрах по iнвентарних об'єктах та матерiально вiдповiдальним особам. Вартiсть основних засобiв вiдображена в фiнансовiй звiтностi по iсторичнiй собiвартостi. Згiдно наказу про облiкову полiтику по ВАТ "ПМК-42" нарахування амортизацiї (зносу) основних засобiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу у вiдповiдностi з
П (С)БО 7 .
Облiк запасiв на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до П (С)БО № 9 "Запаси".
До складу первiсної оцiнки запасiв пiдприємство включало суми транспортно-заготiвельних витрат згiдно вимог П(С)БО.
Облiк, оцiнка та визнання дебiторської заборгованостi в цiлому вiдповiдає Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку № 10 "Дебiторська заборгованiсть" Затверджено наказом Мiнфiну України вiд 08.10.1999р.№237.i вiдповiдає iнформацiї, вiдображеної у звiтностi та бухгалтерському облiку.
Облiк, оцiнка, структура зобов'язань у звiтностi та бухгалтерському облiку визначенi вiдповiдно до нормативних документам, якi регламентують порядок бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi а також П(С)БО № 11"Зобов'язання" затвердженого наказом Мiнфiну України вiд31.01.2000р.№ 20. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКА ФIРМА "КАРАТ - АУДИТ"
м. Черкаси, вул. Гагарiна 21. кв. 266, рIр 260060000239920 ПАТ "Укрсоцбанк", МФО 300023. Сертифiкат аудитора серiї А №002977 Рiшенням АПУ вiд 23.09.2010р. №220I2, термiн дiї сертифiкату продовжено до 31.10.2015р. Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм якi надають аудиторськi послуги №3781 видано АПУ 30.03.2006р. Свiдоцтво чинне до 31.03.2016р. ТIфакс (0472) 56-68-82 моб.80674911501
Звiт Незалежного Аудитора
Акцiонерам ВАТ "ПМК - 42"
Керiвництву ВАТ "ПМК - 42"
ДКЦПФР
проспект Хiмiкiв 12
м.Черкаси
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства "Пересувна механiзована колона №42" м.Черкаси, що додається, яка включає баланс станом на 31.12.2011р., звiт про фiнансовi результати .
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних Положень(Стандартiв) бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiсть аудитора є висловлення думки щодо фiнансової звiтностi виходячи з оцiнки висновкiв на основi отриманих аудиторських доказiв.
Аудитор здiйснив перевiрку у вiдповiдностi до вимог та положень Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, (далi - МСА) прийнятих в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України №122I2 вiд 18.04.2003року, в тому числi у вiдповiдностi до МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi" Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування та виконання аудиторської перевiрки для формування думки щодо того, чи фiнансова звiтнiсть складена у всiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи фiнансової звiтностi отримання впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур з метою отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Оцiнюючи ризикiв, аудитор розглядає аспекти внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, що застосовується, та прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом та загального подання фiнансових звiтiв.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Висловлення думки.
Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, дiючими в Українi, що вимагають правдивого розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi до принципiв безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi.
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть достовiрно в усiх суттєвих аспектах надає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан Вiдкритого акцiонерного товариства "Пересувна механiзована колона №42" м. Черкаси станом на 31.12.2011р. її фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату у вiдповiдностi до прийнятих в Українi Нацiональних Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку та Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi".
Директор АФ "Карат Аудит"
Незалежний аудитор I I. М. ЛюбченкоI
29 березня 2012р.
м. Черкаси, вул. Гагарiна 21I266
Примiтки до аудиторського звiту Незалежного аудитора
про фiнансову звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства "Пересувна механiзована колона №42" м. Черкаси за 2011р.
1. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повна назва Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю - аудиторської фiрми "Карат - Аудит"
Код ЄДРПОУ 22804749
Мiсцезнаходження м. Черкаси, б-р. Шевченка, 243I89,
тел. 566-882
Номер свiдоцтва про державну реєстрацiю, дата видачi 22804749, 14.09 1995р.
Орган, що видав свiдоцтво Черкаський мiськвиконком
Серiя, дата видачi сертифiката аудитора, та термiн дiї Серiя А, №002977, Рiшенням Аудиторської Палати України №220I2 вiд 23.09.2010р., термiн дiї сертифiката продовжено до 31.10.2015р.
Номер та дата свiдоцтва про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi.
№ 3781 вiд 30.03.2006р., видано Аудиторською Палатою України. Строк дiї свiдоцтва - чинне до 31 березня 2016р.
2. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту
Номер договору на проведення аудиту: №23 вiд 22.03.2012р.
Перiод проведення аудиту з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.
Дата початку проведення аудиту: 22.03. 2012р.
Дата закiнчення проведення аудиту: 28.03.2012р.
Пiдставою для проведення аудиту є дiючi законодавчi акти України в тому числi Закон України "Про аудиторську дiяльнiсть", Закон України "Про цiннi папери та фондовий ринок" .
Аудиторський висновок складено з урахуванням вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку , затвердженого рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011р. за №1360, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011р. за № 1358I20096.
Аудитор здiйснив перевiрку у вiдповiдностi до вимог та положень Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, (далi - МСА) прийнятих в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України №122I2 вiд 18.04.2003року, в тому числi у вiдповiдностi до МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi" якi вимагають сформулювати думку щодо того, чи фiнансова звiтнiсть складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до застосовної концептуальної основи фiнансової звiтностi. Аудитор перевiрив фiнансовi звiти суб'єкта господарювання, що додаються:
- Баланс станом на 31.12.2011року (форма №1-м);
- Звiт про фiнансовi результати за 2011рiк (форма №2-м).
3. Основнi вiдомостi про емiтента.
Повна назва Вiдкрите акцiонерне товариство "Пересувна механiзована колона № 42"
Код ЄДРПОУ 01036610
Мiсцезнаходження 7110136700 18036 м. Черкаси, Соснiвський р-н, проспект Хiмiкiв,
будинок 12
Дата первинної реєстрацiї 17.01.1992
Дата та номер останньої реєстрацiйної дiї
26.12.2011 №10261060005006865
Основнi види дiяльностi 45.11.0 Розбирання та знесення будiвель; землянi роботи
45.21.1 Будiвництво будiвель
45.24.0 Будiвництво водних споруд
45.33.2 Водопровiднi, каналiзацiйнi та протипожежнi роботи
45.23.0 Будiвництво дорiг ,аеродромiв та улаштування поверхнi
спортивних споруд
70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна
4. Адекватнiсть бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi
облiковiй полiтицi товариства
Протягом 2011р. згiдно наказу про облiкову полiтику пiдприємства було забезпечено незмiннiсть вiдображення господарських операцiй та оцiнки майна. Облiкова полiтика сформована у вiдповiдностi з основними принципами бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi: автономностi, обачностi, послiдовностi, безперервностi, повного висвiтлення подiй, превалювання сутностi над формою, перiодичностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат.
Облiкова полiтика забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої, повної та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи витрати i способи отримання фiнансових результатiв,
Принципи облiкової полiтики застосовувались при веденнi бухгалтерського облiку та не змiнювалася протягом 2011р.
Бухгалтерський облiк та складання фiнансової звiтностi здiйснюється вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних документiв щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi.
Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку .
Товариство веде бухгалтерський облiк всiх господарських операцiй шляхом безперервного документування їх вiдображення на рахунках бухгалтерського облiку методом подвiйного запису згiдно з планом рахункiв бухгалтерського облiку застосовуючи для обробки облiкових даних журнально-ордерну форму облiку iз застосуванням комп'ютерної бухгалтерської програми
У 2011р. застосовувався План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань господарських операцiй пiдприємства з урахуванням положень Iнструкцiї, щодо застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй затвердженої наказом Мiнфiну вiд 30.11.1999р. №291 ( зi змiнами та доповненнями).
Статтi наведенi у фiнансовi звiтностi вiдповiдають таким критерiям:
iснує ймовiрнiсть надходження або вибуття економiчних вигод i їх оцiнка може бути достовiрно визначена.
Опис обсягу аудиторської перевiрки:
- розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема Н(П) СБО та Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку;
- розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до встановлених нормативiв;
- розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема Н(П) СБО та Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку;
- вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства;
- сплати товариством статутного капiталу у встановленi законодавством термiни;
- розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбувалися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв визначених ч.1 ст.41ЗУ "Про цiннi папери та фондовий ринок";
- розкриття iнформацiї про подiї пiсля дати балансу;
- аналiз показникiв фiнансового стану за 2010р.,та 2011р.
Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку товариства. Iнвентаризацiя активiв i зобов'язань, пiд час якої перевiряються їх наявнiсть, документальне пiдтвердження i стан та дається оцiнка, проводилася перед складанням рiчної фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальними за фiнансово-господарську дiяльнiсть в товариствi, за перiод, що перевiряється були :
Керiвник - Ряботiнь Миколо Iванович.
Головний бухгалтер - Боримська Ольга Олександрiвна.
Вiдповiдно до ст. 5 ЗУ "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" товариство ведуть бухгалтерський облiк i складають фiнансову звiтнiсть у грошовiй одиницi України
5. Адекватнiсть системи внутрiшнього контролю
При проведеннi аудиту фiнансової звiтностi були розглянутi полiтики та процедури у системi бухгалтерського облiку внутрiшнього контролю та управлiння ризиками якi стосуються тверджень у фiнансових звiтах. За результатами перевiрки Аудитор дiйшов висновку, що система внутрiшнього контролю, щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в цiлому вiдповiдає загальним правилам бухгалтерського облiку.
.
Примiтки до фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства "Пересувна механiзована колона № 42"
У ходi перевiрки дослiджено достовiрнiсть даних бухгалтерського облiку, на пiдставi яких складено фiнансову звiтнiсть. Статтi фiнансової звiтностi вiдповiдають оборотам i сальдо рахункiв бухгалтерського облiку вiдображених за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. Аудитор здiйснив тестування цих оборотiв i сальдо з метою отримання достатнiх доказiв того, що їх данi не мiстять суттєвих помилок, мають достатнє об'рунтування первинними документами i можуть слугувати базою для складання звiтностi.
1.Розкриття та перевiрка iнформацiї щодо активiв
1.1 Необоротнi активи
Iнфорацiя про операцiї з необоротними активами, вiдображена у звiтностi та бухгалтерському облiку, в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає нормативним документам, якi регламентують порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi.
Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року становить - 4357,0 тис. грн., знос - 3202,0 тис. грн., залишкова вартiсть - 1155,0 тис. грн., станом на 31.12.2011р. вiдповiдно становить - 4271,0 тис. грн., знос - 3265,0 тис. грн., залишкова вартiсть - 1006,0 тис.грн.
На пiдприємствi облiк основних засобiв та нематерiальних активiв їх надходження, реалiзацiя, лiквiдацiя i т.д. органiзовано вiдповiдно до Положення (Стандарту) бухгалтерського облiку № 7 "Основнi засоби" та №8 "Нематерiальнi активи". Придбанi (створенi) основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первинною вартiстю. Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв. За 2011р. було придбано (створено) основних засобiв на суму - 4,2 тис.грн. За звiтний перiод списано з балансу основних засобiв внаслiдок iх невiдповiдностi критерiям визнання на суму - 90,2 тис.грн. в тому числi списано за рахунок зносу на суму - 90,2 тис.грн. Облiк основних засобiв ведеться в бухгалтерських регiстрах по iнвентарних об'єктах та матерiально вiдповiдальним особам. Вартiсть основних засобiв вiдображена в фiнансовiй звiтностi по iсторичнiй собiвартостi. Згiдно наказу про облiкову полiтику по ВАТ "ПМК -42" нарахування амортизацiї (зносу) основних засобiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу у вiдповiдностi з П (С)БО 7 .
За 2011р.нараховано амортизацiї основних засобiв на суму - 153,2 тис.грн.
1.2 Запаси
Облiк запасiв на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до П (С)БО № 9 "Запаси".
Iнформацiя про виробничi запаси, вiдображена у звiтностi та бухгалтерському облiку, в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає нормативним документам, якi регламентують порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi.
Пiдприємство вважає запасами активи, якi :
- утримуються для використання за умов звичайної господарської дiяльностi, перебувають у процесi виробництва, виконання робiт, надання послуг, управлiння виробництвом, а також у разi, якщо iснує ймовiрнiсть отримання в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних iз їх використанням та їх вартiсть може бути достовiрно визначена. Одиницею облiку запасiв вважається найменування запасiв.
Оцiнка запасiв при надходженнi здiйснюється за первiсною вартiстю, при вiдпуску у виробництво та iншому вибуттi за методом ФIФО. На дату балансу - за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.
До складу первiсної оцiнки запасiв пiдприємство включало суми транспортно-заготiвельних витрат згiдно вимог П(С)БО.
Вартiсть малоцiнних та швидкозношуючих предметiв, якi визнаються запасами, при передачi в експлуатацiю виключаються зi складу активiв та ведеться оперативний кiлькiсний облiк за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдальними особами протягом строку їх фактичного використання.
При перевiрцi документального оформлення та вiдображення в облiку операцiй по оприбуткуваннi та вiдпуску ТМЦ т встановлено, що пiдставою для цього являються первиннi документи, якi фiксують факти здiйснення господарських операцiй у вiдповiдностi з ЗУ "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та Положення про документальне забезпечення записiв в бухгалтерському облiку , якi були затвердженi Мiнфiном України вiд 24.05.1995р. №68
Станом на 31.12.2010р. виробничих запасiв рахувалося на суму - 48,0 тис. грн., станом на 31.12.2011р. вiдповiдно на суму - 48,0 тис. грн
1.3 Дебiторська заборгованiсть
Облiк, оцiнка та визнання дебiторської заборгованостi в цiлому вiдповiдає Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку № 10 "Дебiторська заборгованiсть" Затверджено наказом Мiнфiну України вiд 08.10.1999р.№237.i вiдповiдає iнформацiї, вiдображеної у звiтностi та бухгалтерському облiку.
Iнформацiя про дебiторську заборгованiсть станом на 31.12. 2010р. та станом на 31.12.2011р.
Вид дебiторської заборгованостi Рядок балансу На початок
звiтного року
тис.грн. На кiнець
звiтного року
тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги :
Чиста реалiзацiйна вартiсть 160 248,0 118,0
Первiсна вартiсть 161 248,0 118,0
Резерв сумнiвних боргiв 162 0 0
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками
з бюджетом
170
6,0
6,0
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 210 107,0 101,0
Iншi оборотнi активи 250 15,0 30,0
Разом 376,0 255,0
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги в балансi вiдображена за чистою реалiзацiйною вартiстю. Чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2010р. становить - 248,0 тис. грн., станом на 31.12.2011р. - 118,0 тис.грн. Резерв сумнiвних боргiв товариство не нараховувало.
грн. Для розрахунку суми резерву сумнiвних боргiв застосовуються коефiцiєнти визначеними наказом про облiкову полiтику пiдприємства.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: з бюджетом на початок року становить - 6,0тис.грн., на кiнець 2011р.- 6,0тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2010р. становить - 107,0 тис. грн., станом на 31.12.2011р. - 101,0 тис. грн. (розрахунки з iншими дебiторами)
Вартiсть iнших оборотних активiв на початок року становить 15,0 тис.грн., на кiнець року - 30,0 тис.грн.(податковий кредит i податкове зобов'язання з ПДВ)
Грошовi кошти та їх еквiваленти на кiнець року становлять - 1,0 тис.грн. Проведено тест вiдповiдностi оборотiв синтетичних i аналiтичних регiстрiв облiку в нацiональнiй валютi - розбiжностей не встановлено. Залишок по рахунках коштiв належним чином вiдбиває грошовi надходження i виплати протягом звiтних перiодiв.
2. Розкриття та перевiрка iнформацiї щодо зобов'язань
2.1 Облiк, оцiнка, структура зобов'язань у звiтностi та бухгалтерському облiку визначенi вiдповiдно до нормативних документам, якi регламентують порядок бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi а також П(С)БО № 11"Зобов'язання" затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 31.01.2000р.№ 20.
Основну суму зобов'язань на початок i кiнець року складають :
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на початок року становить - 726,0 тис. грн., на кiнець звiтного року - 293,0 тис.грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками: з бюджетом на початок року - 7,0 тис. грн., на кiнець звiтного року - 11,0 тис. грн.; зi страхування на початок року - 5,0 тис. грн., на кiнець звiтного року - 1,0 тис .грн.; з оплати працi на початок року - 12,0 тис. грн., на кiнець звiтного року - 11,0 тис. грн. Iншi поточнi зобов'язання на початок року становлять - 91,0 тис. грн., на кiнець року - 215,0 тис. грн.(поворотня фiнансова допомога, заборгованiсть з пiдзвiтними особами, з iншими кредиторами).
Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi за сумою погашення.
Доходи майбутнiх перiодiв на кiнець року становлять - 0 тис.грн
3. Розкриття та перевiрка iнформацiї щодо власного капiталу
Достовiрнiсть, законнiсть, повнота та обєктивнiсть вiдображення у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi власного капiталу вiдповiдає (стандарту) бухгалтерського облiку №5 "Звiт про власний капiтал" затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 26.04.00р.№91.
Iнформацiя про власний капiтал, вiдображена у звiтностi та бухгалтерському облiку, в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає нормативним документам, якi регламентують порядок ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi.
Власний капiтал товариства станом на 31.12.2011р.представлено статутним капiталом, додатковим капiталом, та фiнансовим капiталом, що iснує у виглядi нерозподiленого прибутку.
1.Статутний капiтал.
Статутний капiтал заявлений, зареєстрований i вiдображений в облiкових реєстрах в сумi - 261 тис. грн. в попереднiх звiтних перiодах. Розмiр статутного капiталу не змiнився i на момент перевiрки вiдповiдає даним Головної книги, балансу, i даним Статуту
Згiдно Свiдоцтва про державну реєстрацiю випуску акцiй вiд 25.01.2011р. за реєстрацiйним №6I23I1I2011 Черкаське теруправлiння ДКЦПФР засвiдчила випуск 1045600 штук простих iменних акцiй на загальну суму 261400гривень номiнальною вартiстю - 0,25гривень.
Засновникам товариства належать 1045600 штук простих iменних акцiй, що становить 100% статутного капiталу. Акцiї Товариства сплаченi повнiстю за номiнальною вартiстю.
2. Додатковий капiтал.
До складу додаткового капiталу включено суму iндексацiї необоротних активiв. Залишок додаткового капiталу станом на 31.12.2011 становить - 1185,0 тис.грн. Протягом 2011р. змiн в додатковому капiталi не проводилося.
3. Непокритий збиток на початок року становить - 630,0 тис.грн., на кiнець звiтного року становить - 667,0 тис. грн. За 2011р. пiдприємство отримало збиток вiд звичайної дiяльностi (операцiйної, iнвестицiйної) в сум i - 37,0тис. грн.
4. Розкриття iнформацiї щодо фiнансових результатiв.
Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) визначається на пiдприємствi вiдповiдно до положення П(С)БО 15 "Доходи". Доходи вiдображаються в облiку та звiтностi у момент виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей в сумi справедливої вартостi активiв.
Прибуток визначено i наведено у Звiтi про фiнансовi результати за 2010р та 2011р. по критерiях визнання доходiв i витрат вiдповiдно до П(С)БО "Звiт про фiнансовi результати".
Витрати на пiдприємствi визнаються вiдповiдно до положення (стандарту бухгалтерського облiку №16"Витрати" i визнаються в бухгалтерському облiку одночасно з зменшенням активiв або збiльшенням зобов'язань.
5. Висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Вартiсть чистих активiв згiдно ЦКУ ч.3 ст.155 не може бути меншою вiд суми статутного капiталу. Вартiсть чистих активiв ВАТ "ПМК-42" становить - 779,0тис. грн. , що на 518,0 тис. грн. бiльше вартостi статутного капiталу. Таким чином розрахункова вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам ст.155 п.3 Цивiльного кодексу України.
6.Розкриття iнформацiї про дiї, що вiдбулися протягом звiтного перiоду та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою ст.41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"
У ходi перевiрки за 2011р. не було виявлено подiй, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв.
7. Подiї пiсля дати балансу .
Аудитор пiдтверджує вiдсутнiсть подiй пiсля дати балансу якi можуть впливати на здатнiсть Приватного акцiонерного товариства продовжувати безперервно її дiяльнiсть.
Валюта балансу ВАТ "ПМК -42" на 31.12.2011р. складає - 1310,0 тис.грн. (табл .№1)
Таблиця №1
Показники Сума тис.грн.
На 31.12.2010р. На 31.12.2011р.
В активi
1.Необоротнi активи 1155,0 1006,0
2.Оборотнi активи 502,0 304,0
3.Витрати майбутнiх перiодiв 0 0
Разом 1657,0 1310,0
В пасивi
1.Власний капiтал 816,0 779,0
2.Забезпечення наступних витрат i платежiв
0
0
3.Довгостроковi зобов'язання 0 0
4.Поточнi зобовязання 841,0 531,0
5.Доходи майбутнiх перiодiв 0 0
Разом 1657,0 1310,0
8. Аналiз показникiв фiнансового стану.
За даними фiнансової звiтностi були розрахованi показники фiнансового стану ВАТ "ПМК-42" (таблиця № 2).
Таблиця № 2
Показники Формула розрахунку показника фiнансового стану Фактичне значення
2010р.
2011р. Нормативне значення
1 2 3 4 5
Показники лiквiдностi
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1 = (ф.№1(стр.230+
стр.240) I ф.№1 стр.620
0,09
0,002
Бiльше 0,2
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) К2 = ф.№1(стр.260+270)I
Ф.№1(стр.480+стр.620+
630)
0,60
0,57
Бiльше 1,0
Показники платоспроможностi Бiльше 0
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (або незалежнос-
тi, автономiї) К3 = ф.№1 стр.380 I ф.№1 стр.640)
0,49
0,59
Бiльше 0,5
4. Коєфiцiент покриття зобов'язань власним капiталом. К-4 (ф.№1 стр.380I ф.№1
(стр.480+620)
0,97
1,46
Не менше 1
5. Коефiцiєнт рентабельностi активiв К5 = Ф№2 стр.220 I
Ф.№1 стр.280(гр.3+гр4):2
0
-0,025
Бiльше 0
6.Коєфiцiєнт рентабельностi дiяльностi Чистий прибутокIчистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї(товарiв,послуг)
0
-0,29
Бiльше 1
Здатнiсть пiдприємства розрахуватись по своїм короткостроковим зобов'язанням перед кредиторами - це лiквiднiсть. Пiдприємство вважається лiквiдним, якщо воно може виконати свої короткостроковi зобов'язання пiсля реалiзацiї поточних активiв.
Лiквiднiсть характеризується слiдуючими показниками :
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi показує скiльки грошей пiдприємство має на кожну гривню поточних боргiв. У ВАТ "ПМК-42" станом на 31.12.2011р. вiн становить - 0,002 при нормативному значеннi 0,20 - 0,35.
Загальний коефiцiєнт лiквiдностi характеризує яка частина поточних зобов'язань може бути погашена за рахунок поточних активiв (грошовi кошти, дебiторська заборгованiсть, запаси). В загальному випадку нормальним вважається значення цього показника бiльше - 1 . На ВАТ "ПМК-42" станом на 31.12.2011р. вiн становить - 0,57 означає, що баланс пiдприємства не лiквiдний.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi коштiв, авансованих у його дiяльнiсть стiйкий i становить на 31.12. 2011р. - 0,59 при нормативному значеннi бiльше - 0,50.
Коєфiцiент покриття зобов'язань власним капiталом - 1,46 при нормативному значеннi не менше 1,0, означає, що пiдприємство своїм власним капiталом перекриває зобов'язання.
Коефiцiєнт рентабельностi власного капiталу показує, що кожна гривня вкладена в активи пiдприємства приносить -0,025 грн. збитку.
Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi - (-0,29). Пiдприємство у 2011р. працювало не рентабельно.
Розрахованi показники дають змогу зробити висновок про те, що баланс ВАТ "ПМК-42" не лiквiдний, стан платоспроможностi не задовiльний. Поточна дiяльнiсть ВАТ залежна вiд зовнiшнiх кредиторiв.
Незалежний аудитор IЛюбченко I.М.I
м.Черкаси вул..Гагарiна 21 кв.266
29 березня 2012р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Пiдприємство веде будiвельно-монтажнi роботи, землянi роботи власними силами та механiзмами. Основними замовниками є пiдприємства державної форми власностi. Виконання робiт залежить вiд сезонних змiн. В осiнньо-зимовий перiод роботи майже припиняються.
Основними замовниками є обласний УКС, Обласне управлiння земельних ресурсiв, Черкаський облводгосп. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Факти значних придбань або вiдчужень активiв за останнi п'ять рокiв вiдсутнi. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Всi основнi засоби власнi, знаходяться за мiсцезнаходженням емiтента, а саме пилорама, столярний цех, ремонтно-механiчна майстерня, склади, адмiнiстративний корпус, гуртожиток. Основнi засоби - термiн користування вiд 1 до 50 рокiв, умови користування - виробнича дiяльнiсть. Ступiнь зносу - 76%, ступiнь використання - 40%. Первiсна вартiсть - 4271 тис. грн. Сума нарахованого зносу за звiтний перiод - 3265,0 тис. грн. Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв не вiдбулось. Обмежень щодо використання немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основними проблемами, якi впливають на дiяльнiсть та розвиток ВАТ "ПМК-42", як i багатьох iнших пiдприємств України є:
- нестабiльнiсть законодавчої бази з питань автоперевезень;
- подвiйне тлумачення законiв з боку контролюючих державних органiв;
- невригульованiсть податкового законодавства, звiдси тяжкий податковий тягар;
- великi накладнi витрати;
- висока конкуренцiя на ринку будiвельної галузi,що впливає на цiноутворення та конкурентноспроможнiсть;
- загальний кризовий стан будiвельної галузi. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Нарахувань та сплати пенi i штрафiв за порушення чинного законодавства на протязi звiтного року не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльноiстi пiдприємства здiйснюється за рахунок власних коштiв, коштiв замовникiв.
Розрахованi показники дають змогу зробити висновок про те, що ВАТ "ПМК-42" пiдприємство залежне вiд кредиторiв.
Узагальнюючи результати здiйсненого економiчного аналiзу за 2011 рiк, можна зробити висновок, що фiнансове становище ВАТ є нестабiльним. Для покращення лiквiдностi, платоспроможностi необхiдно вжити заходiв щодо збiльшення обсягiв послуг, а також можливо шляхом залучення додаткових iнвестицiй. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
ВАТ "ПМК-42" працює за довгостроковими договорами якi постiйно коригуються в залежностi вiд ступеня iнфляцiї. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Пiдприємство планує надалi розширювати сфери послуг в галузi будiвництва. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдження та розробки в звiтному перiодi не проводились |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Емiтент не виступає стороною в будь-яких судових справах. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану товариства вiдсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: